Heffingskortingen zijn een van de meest onderschatte delen van het Nederlandse belastingstelsel. Veel mensen kennen alleen de schijventarieven, maar de échte impact op je netto-inkomen komt van de kortingen die je direct van je belastingaanslag mag aftrekken. In 2026 kun je — afhankelijk van je situatie — tot wel €8.800 aan kortingen claimen. In dit artikel zetten we de belangrijkste op een rij.
Wat is een heffingskorting?
Een heffingskorting is een direct bedrag dat je van de berekende belastingaftrekt, niet van je inkomen. Dat is een belangrijk verschil met "aftrekposten" (zoals hypotheekrente), die je belastbaar inkomen verlagen voordat de schijftarieven worden toegepast.
Voorbeeld: stel je verschuldigde belasting is €16.000. Met een algemene heffingskorting van €3.115 en een arbeidskorting van €5.000 betaal je dus uiteindelijk €16.000 − €3.115 − €5.000 = €7.885.
1. Algemene heffingskorting
De algemene heffingskortingis een korting waar bijna iedere belastingplichtige — werknemers, ondernemers en gepensioneerden — recht op heeft.
- Maximumbedrag 2026:€3.115.
- Volledig recht op:belastbare inkomens tot circa €26.000.
- Afbouw:tussen €26.000 en €76.000 wordt de korting geleidelijk afgebouwd met ongeveer 6,1% per extra euro inkomen.
- Boven €76.000:€0 algemene heffingskorting.
2. Arbeidskorting
De arbeidskorting stimuleert werken: alleen wie inkomen uit arbeid heeft (loon, freelance, ondernemerschap) bouwt deze korting op.
- Maximumbedrag 2026:€5.685 — veruit de grootste heffingskorting van het stelsel.
- Volledig recht op:arbeidsinkomens tussen circa €25.000 en €43.000.
- Afbouw:boven €43.000 daalt de korting met ongeveer 6,5% per extra euro tot circa €130.000.
- Boven €130.000:nagenoeg €0 arbeidskorting.
De arbeidskorting is de grootste "onzichtbare bonus" van het stelsel: zonder deze korting zou een modaal inkomen ruwweg €5.000 per jaar minder netto opleveren.
3. Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK)
De IACK is voor werkende ouders met een kind onder de 12 jaar.
- Maximumbedrag 2026:~€2.950.
- Voorwaarden: je werkt, je hebt een kind onder de 12 dat tenminste 6 maanden ingeschreven staat op jouw adres, en je ben geen fiscaal partner of je werkt als de laagstverdienende partner.
- Afbouw: afhankelijk van inkomen en aanwezigheid van een fiscaal partner.
Let op: de IACK wordt vanaf 2025 stapsgewijs afgeschaft voor nieuwe gevallen. Vanaf 2027 vervalt de regeling volledig. Bestaande rechthebbenden behouden voorlopig hun recht.
4. Ouderenkorting
Voor wie de AOW-leeftijd heeft bereikt is er de ouderenkorting.
- Maximumbedrag 2026:~€2.110.
- Volledig recht op:inkomens tot circa €42.000.
- Afbouw:daarboven daalt de korting tot €0 bij ~€58.000 inkomen.
5. Alleenstaande ouderenkorting
Bovenop de gewone ouderenkorting krijgen AOW-gerechtigden zonder partner een aanvullende korting van ongevean €530— niet afhankelijk van het inkomen.
6. Jonggehandicaptenkorting
Voor wie recht heeft op een Wajong-uitkering, is er een korting van ~€920 — vast bedrag, niet afhankelijk van inkomen.
Hoe claim je de heffingskortingen?
De algemene heffingskorting en de arbeidskorting worden automatischverwerkt door je werkgever in de maandelijkse loonberekening — daar hoef je niets voor te doen. Je salarisstrook laat ze meestal niet apart zien, maar ze zitten verwerkt in de "loonheffing"-regel.
Andere kortingen zoals de IACK, ouderenkorting of jonggehandicaptenkorting moet je zelf opvoeren bij je belastingaangifte. De Belastingdienst kent ze niet automatisch toe via je loonstrook.
Praktisch effect op je netto-inkomen
Een rekenvoorbeeld voor een werknemer met €45.000 bruto per jaar in 2026:
- Belasting volgens de schijven: ~€16.300
- Algemene heffingskorting (volledig): −€3.115
- Arbeidskorting (volledig): −€5.685
- Totaal te betalen: ~€7.500 (i.p.v. €16.300)
Dat is meer dan €8.800 verschil — bijna €735 per maand extra netto. Dat is de praktische waarde van het kennen van je kortingen.
Tot slot
Het Nederlandse belastingstelsel is bewust progressief: hoe meer je verdient, hoe minder kortingen je opbouwt en hoe hoger het marginale tarief. Bij salarisonderhandelingen of het overwegen van bijbanen loont het om vooraf in te schatten in welke afbouwzone je terechtkomt — soms heeft een verhoging van €5.000 bruto netto maar 2.500 effect. Onze bruto-netto calculator houdt automatisch rekening met de algemene heffingskorting en arbeidskorting.