Elke maand gaat een deel van je brutoloon naar je pensioen. Op je loonstrook zie je dat terug als de pensioenpremie. Maar hoeveel betaal je nu eigenlijk zelf, en wat legt je werkgever erbij?
Werknemersdeel en werkgeversdeel
De pensioenpremie wordt verdeeld tussen jou en je werkgever. Jouw werknemersdeelwordt op je brutoloon ingehouden — dat zie je op je loonstrook. Je werkgever betaalt daarnaast een werkgeversdeel, dat doorgaans groter is dan jouw deel. De precieze verdeling en hoogte verschillen per pensioenfonds en CAO.
De AOW-franchise
Je betaalt niet over je hele salaris pensioenpremie. Over het eerste deel van je inkomen — de AOW-franchise— bouw je namelijk al pensioen op via de AOW van de overheid. Alleen over het deel van je salaris boven die franchise (de pensioengrondslag) wordt premie betaald en bouw je aanvullend pensioen op.
Waarom verlaagt de premie je belasting?
Je pensioenpremie gaat van je brutoloon af vóórdat de belasting wordt berekend. Daardoor verlaagt de premie je belastbaar inkomen: je betaalt er nu geen belasting over. Pas later, als je je pensioen ontvangt, betaal je er belasting over — meestal tegen een lager tarief. Dit heet de omkeerregel.
Verschillen per fonds
Werk je bij de overheid of in het onderwijs, dan loopt je pensioen via het ABP; in de zorg via PFZW; en in sectoren als de bouw of het vervoer via een eigen bedrijfstakpensioenfonds. Elk fonds heeft eigen premiepercentages. Lees meer over het ABP-pensioen en over de veranderingen door de Wet toekomst pensioenen.
Effect op je nettoloon
Omdat je pensioenpremie je brutoloon verlaagt, beïnvloedt die direct je nettoloon. In de bruto-netto calculator kun je je pensioenbijdrage meenemen en het effect zien. Meer lezen? Bekijk het onderwerp pensioen.
Zelf berekenen of opzoeken?